Qual é a diferença entre títulos tributáveis e isentos de impostos?
O status de isenção fiscal de um título aplica-se apenas aos juros pagos sobre o título; quaisquer aumentos no valor do título são tributáveis se e quando o título for vendido. Você também pode estar devendo impostos ao vender ações de um fundo mútuo de títulos municipais.
A maneira mais fácil de lembrar a diferença entre os dois é queOs impostos sobre encomendas são para Programas e Pessoas. Títulos são para edifícios.
Exemplos de títulos tributáveis
Considere um título de cupom zero e uma letra do Tesouro, que não pagam juros durante a vida do título. Em vez disso, são oferecidos com descontos e resgatados pelo valor nominal na data de vencimento. Por exemplo, um investidor pode comprar um título por $950 e receber $1.000 de valor nominal no vencimento.
Em geral, os títulos municipais isentos de impostos (munis) são mais atraentes para aqueles emfaixas de impostos mais altas.
Geralmente, eles não são exigíveis eos pagamentos de juros estão isentos de impostos estaduais e locais. Os pagamentos pontuais de juros e principal são garantidos pelo governo dos EUA.
Títulos usados para financiar projetos governamentais locais e estaduais, como edifícios e rodoviasrecebem status de isenção de impostos em nível federal. Além disso, as pessoas que compram títulos emitidos por seus estados ou localidades podem não ser obrigadas a pagar impostos estaduais ou locais sobre os juros.
Os juros que você ganha sobre títulos corporativos geralmente são sempre tributáveis. Quase todas as receitas de juros auferidas sobre títulos municipais estão isentas de imposto de renda federal. Quando você compra títulos municipais emitidos pelo estado onde você declara os impostos estaduais, os juros que você ganha geralmente também ficam isentos do imposto de renda estadual.
- Reporte os juros todos os anos e pague impostos sobre eles anualmente.
- Adie o relatório de juros até que você resgate os títulos ou desista da propriedade do título e ele seja reemitido ou o título não esteja mais rendendo juros porque está vencido.
Você pode relatar os juros a cada ano que ganhar ou quando descontar o título. Você reportará isso no Anexo B do seu 1040. Você pode evitar esses impostos usando o dinheiro para despesas qualificadas de ensino superior.
Tal como acontece com todas as moedas que têm duas faces, as obrigações municipais também apresentam uma variedade de riscos, apesar dos seus retornos constantes e vantagens fiscais. Existe potencial de perda com títulos municipais se o emissor entrar em default, as taxas de juros subirem drasticamente, a inflação disparar ou se o título for resgatado antecipadamente.
Quem paga impostos sobre títulos?
| Situação | Quem deve o imposto |
|---|---|
| Você é o único dono do título | Você deve o imposto |
| Você usa seu dinheiro para comprar um título que colocou em seu nome com um coproprietário | Você deve o imposto |
A receita de juros do título de capitalização será tributada ao proprietário do título - ou seja, o destinatário da doação - quando o título vencer e for resgatado em dinheiro(ou o proprietário será tributado anualmente se decidir reportar anualmente a receita de juros).
Mas existem compradores e vendedores limitados no mercado secundário. Como resultado, a liquidez destas obrigações varia de moderada a elevada. Os títulos isentos de impostos geralmente têm uma taxa de cupom pré-fixada pelo governo. A taxa de juros geralmente varia de5,50% a 6,50%.
Os recursos dos títulos são usados para financiar projetos que beneficiam a comunidade, comoestradas, escolas, pontes, esgotos, parques ou tratamento de água.
Tanto as obrigações de obrigação geral como as obrigações de rendimento são isentas de impostos e de baixo risco, sendo muito provável que os emitentes paguem as suas dívidas.Comprar títulos municipais é de baixo risco, mas não isento de risco, uma vez que o emitente pode não cumprir os pagamentos de juros acordados ou não conseguir reembolsar o capital no vencimento.
Este estatuto de isenção fiscal torna os fundos de obrigações municipais uma opção atractiva e procurada por investidores de rendimento elevado que procuram optimizar os seus retornos após impostos, ao mesmo tempo que proporcionam segurança do capital. "Os títulos municipais são geralmente uma classe de ativos de alta qualidade com uma taxa histórica de inadimplência muito baixa", diz Will.
Esses títulos oferecem rendimentos isentos de impostos e alta qualidade de crédito, tornando-osuma opção para investidores orientados para a renda que buscam reduzir as contas de imposto de renda federal e, possivelmente, estadual.
Títulos do Tesouro e títulos da Série I (títulos de capitalização)também são eficientes em termos fiscais porque estão isentos de impostos de renda estaduais e locais.
Como os rendimentos melhoraram recentemente entre os títulos municipais, os investidores não precisam mais se esforçar para obter rendimentos competitivos provenientes de investimentos de qualidade inferior. E se as avaliações entre os municípios recuarem como aconteceu nas três décadas anteriores, a fonte de retornos competitivos e totais dos investidores também poderá estar mais perto de casa.
Os rendimentos dos títulos municipais começaram 2024 no nível mais alto desde 2011. Neste ambiente,os investidores podem desfrutar de retornos totais atrativos apenas a partir do rendimento, uma dinâmica ausente há quase 10 anos. Os municípios não precisam de uma recuperação significativa das taxas ou de uma compressão drástica dos spreads para oferecer retornos descomunais semelhantes aos das ações.
Quais são os melhores títulos municipais isentos de impostos no momento?
| Nome | Relógio | Rendimento TTM |
|---|---|---|
| Título F1 isento de impostos de fundos americanos | AFTFX | 2,70% |
| Vanguard isento de impostos de longo prazo | VWLTX | 3,19% |
| Isento de impostos de alto rendimento Vanguard | VWAHX | 3,58% |
| Vanguard CA Intermediário Isento de Impostos | VCAIX | 2,58% |
| Valor nominal | Valor da compra | Valor de 20 anos (adquirido em maio de 2000) |
|---|---|---|
| Título de $ 50 | US$ 100 | US$ 109,52 |
| Título de $ 100 | US$ 200 | US$ 219,04 |
| Título de $ 500 | US$ 400 | US$ 547,60 |
| Título de $ 1.000 | US$ 800 | US$ 1.095,20 |
Todos os títulos são tributados? Os títulos são divididos em duas classes: tributáveis e isentos de impostos. O status de isenção fiscal de um título se aplica apenas à receita de juros do título.Quaisquer ganhos de capital gerados pela venda de uma obrigação ou fundo de obrigações antes da sua data de vencimento são tributáveis, independentemente do tipo de obrigação.
Num banco:Se um banco descontar seu título de capitalização, ele será responsável por obter um 1099-INT para você. Eles podem lhe dar ou enviar o 1099-INT assim que você descontar o título ou podem esperar até janeiro seguinte.
O endereço e o número do seguro social nos títulos devem corresponder ao endereço e ao número do seguro social do cliente?Não necessariamente. O cliente pode ter se mudado ou os títulos podem ter sido um presente e conter as informações do comprador.
