Qual é o prazo prescricional para receitas estrangeiras?
6 anosEstátua de limitações.
Limite do valor excludente
Para o ano fiscal de 2023, a exclusão máxima de rendimentos auferidos no exterior é o menor entre os rendimentos estrangeiros auferidos ouUS$ 120.000 por pessoa qualificada. Para o ano fiscal de 2024, a exclusão máxima é de US$ 126.500 por pessoa.
6 anos - Se você não relatar a renda que deveria ter relatado, e for superior a 25% da renda bruta mostrada na declaração, ou for atribuível a ativos financeiros estrangeiros e for superior a US$ 5.000, o momento para avaliar o imposto é 6 anos a partir da data em que você apresentou a declaração.
A renda é "altamente tributada" se a alíquota de imposto do país estrangeiro for superior à alíquota dos EUA. Exemplo: Se a taxa de imposto sobre o seu rendimento de juros for de 45% no país ganho e de 30% nos EUA, os juros que você ganhou serão considerados Rendimento Geral Limitado.
A lei federal exige que os cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes relatem sua renda mundial, incluindo rendimentos de trustes estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
Um dos principais catalisadores para o IRS saber sobre receitas estrangeiras que não foram declaradas é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras.
Para o ano fiscal de 2024 (a declaração fiscal apresentada em 2025), o valor de exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro é de $126.500. A FEIE aplica-se especificamente aos rendimentos auferidos no estrangeiro, que geralmente incluem rendimentos provenientes de emprego ou trabalho independente obtidos enquanto vivia e trabalhava no estrangeiro.
O IRS geralmente tem 10 anos – a partir da data em que seu imposto foi avaliado – para cobrar de você o imposto e quaisquer multas e juros associados. Esse período é denominado Data de Vencimento do Estatuto de Cobrança (CSED). Sua conta pode incluir diversas autuações fiscais, cada uma com seu próprio CSED.
Até quando o IRS pode auditar meu retorno? Geralmente, o IRS pode incluir declarações apresentadas nos últimos três anos em uma auditoria. Se identificarmos um erro substancial, poderemos adicionar anos adicionais.Geralmente não voltamos mais do que os últimos seis anos.
Em alguns casos, o IRS pode levar mais de 10 anos para cobrar dívidas fiscais. Isso acontece quando um evento faz com que o relógio pare de contar a prescrição e o prazo seja prorrogado. Isso é chamado de pedágio do estatuto de limitações.
O que é renda estrangeira bloqueada?
Renda bloqueada: a renda bloqueada équando um contribuinte não pode converter moeda estrangeira em dólares americanos devido à lei local ou à política do governo local. Regras fiscais especiais permitem que os contribuintes com rendimentos bloqueados adiem a declaração de parte dos seus rendimentos.
Em geral,sim – os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre a renda estrangeira. Os EUA são um dos dois únicos países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania e não no local de residência. Se você for considerado cidadão ou residente permanente dos EUA, pagará imposto de renda independentemente de onde a renda foi obtida.
Seu crédito fiscal estrangeiro não pode ser superior ao total de suas obrigações fiscais nos EUA multiplicado por uma fração. O numerador da fração é o seu rendimento tributável de fontes fora dos Estados Unidos. O denominador é o seu rendimento tributável total de fontes americanas e estrangeiras.
O IRS penaliza as falhas de notificação e de pagamento e as penalidades por relatar violações podem ser substanciais. Com isto em mente, se você não comunicou sua renda obtida no exterior ao IRS,este é um problema que você desejará resolver de forma proativa – antes de enfrentar uma auditoria ou investigação do IRS.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
Principais conclusões. A compra de propriedades no exterior não aciona automaticamente uma exigência de declaração de impostos nos EUA. A venda de propriedade estrangeira resultará em um ganho ou perda de capital que será reportado em sua declaração de imposto de renda nos EUA. Comprar ou vender propriedade estrangeira pode criar obrigações fiscais no seu país de residência.
Se usado corretamente, o FEIE pode ajudá-lo a economizar milhares de dólares em impostos nos EUA. A exclusão máxima para 2024 é de US$ 126.500. Se você estiver entrando com o pedido de casamento em conjunto e seu cônjuge também atender aos requisitos da FEIE, você poderá excluir até US$ 253.000 de sua renda estrangeira em 2024.
- Alasca.
- Flórida.
- Nevada.
- Dakota do Sul.
- Texas.
- Washington.
- Wyoming.
Para beneficiar da exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro, o contribuinte deve cumprir um dos seguintes critérios: Trabalhar a tempo inteiro num país estrangeiro durante um ano civil inteiro – conhecido como Teste de Residência Bona Fide. Trabalha fora dos Estados Unidos por pelo menos 330 dias em qualquer período de 365 dias – conhecido como Teste de Presença Física.
Como declarar seus impostos sem um W-2. Se você não receber um formulário W-2 para seu emprego, ou se trabalhar para um empregador estrangeiro e, portanto, não receber um W-2, você poderegistre seus impostos usando o Formulário 4852. O Formulário 4852 é um substituto que os contribuintes podem usar caso nunca tenham recebido um W-2 (ou se o W-2 estiver incorreto).
Há quantos anos o IRS pode cobrar?
O tempo que o IRS pode cobrar é adiado pelo período de suspensão. Em outras palavras, o limite inicial de dez anos para cobrança não é superior aos dez anos originais. O IRS geralmente não toma medidas tributárias durante o período de suspensão do período de cobrança, mas há algumas exceções.
Período de prescrição que se aplica às declarações de imposto de renda
Mantenha registros por 7 anos se você registrar uma reclamação por perda de títulos sem valor ou dedução de dívidas inadimplentes. Mantenha os registros por 6 anos se você não declarar a renda que deveria declarar e se ela for superior a 25% da renda bruta mostrada em seu retorno.
Há quanto tempo o IRS pode auditar você? Em geral, o IRS pode auditar as declarações apresentadas nos últimos três anos. Em alguns casos, o IRS também pode rever as declarações apresentadas nos últimos seis anos se suspeitar de erros substanciais ou fraude e se o contribuinte não tiver declarado mais de 25% do seu rendimento bruto.
Existem muitas maneiras diferentes pelas quais uma pessoa pode ficar sujeita a uma auditoria FBAR. Alguns dos catalisadores mais comuns para uma auditoria do IRS incluem:Exame de outras questões tributárias. Divulgação voluntária/auditoria simplificada. 3terceiroA Parte fornece suas informações ao IRS (auditoria ou denunciante)
Fundo. Cada avaliação de imposto tem uma Data de Expiração do Estatuto de Cobrança (CSED). O Código da Receita Federal (IRC) 6502 prevê quea duração do período de cobrança após avaliação de uma obrigação fiscal é de 10 anos. A expiração do estatuto de cobrança encerra o direito do governo de buscar a cobrança de um passivo.
