Preciso declarar renda estrangeira nos EUA?
A lei federal exige que os cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes relatem sua renda mundial, incluindo rendimentos de trustes estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos, sua renda mundial estará sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora.. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
Um dos principais catalisadores para o IRS saber sobre receitas estrangeiras que não foram declaradas é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras. De acordo com a FATCA, mais de 300.000 FFIs (Instituições Financeiras Estrangeiras) em mais de 110 países reportam ativamente informações dos titulares de contas ao IRS.
Use a seção 'estrangeira' da declaração de imposto de renda para registrar suas receitas ou ganhos no exterior. Inclua a renda que já foi tributada no exterior para obter alívio de crédito fiscal estrangeiro, se você for elegível.
Como declarar seus impostos sem um W-2. Se você não receber um formulário W-2 para seu emprego, ou se trabalhar para um empregador estrangeiro e, portanto, não receber um W-2, você poderegistre seus impostos usando o Formulário 4852. O Formulário 4852 é um substituto que os contribuintes podem usar caso nunca tenham recebido um W-2 (ou se o W-2 estiver incorreto).
Para o ano fiscal de 2022 (a declaração fiscal apresentada em 2023), você pode ser elegível para excluiraté US$ 112.000de sua renda obtida no exterior de seu imposto de renda nos EUA. Para o ano fiscal de 2023 (a declaração fiscal apresentada em 2024), esse valor aumenta para US$ 120.000.
O IRS penaliza as falhas de notificação e de pagamento e as penalidades por relatar violações podem ser substanciais. Com isto em mente, se você não comunicou sua renda obtida no exterior ao IRS,este é um problema que você desejará resolver de forma proativa – antes de enfrentar uma auditoria ou investigação do IRS.
Os EUA são um dos poucos países que tributam os seus cidadãos sobre o seu rendimento mundial, independentemente de onde vivam ou obtenham os seus rendimentos. Isso significa queExpatriados americanos estão potencialmente sujeitos a dupla tributação– uma vez pelo país onde auferem os seus rendimentos e novamente pelos Estados Unidos.
A lei federal exigeCidadãos dos EUA e estrangeiros residentesreportar os seus rendimentos mundiais, incluindo rendimentos de fundos estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
Fonte de renda ganha
A fonte de sua renda auferida é o local onde você realiza os serviços pelos quais recebe a renda. A renda auferida no exterior érenda que você recebe pela prestação de serviços pessoais em um país estrangeiro. Onde ou como você é pago não afeta a fonte da renda.
Como declaro renda estrangeira nos EUA?
Se você obteve rendimentos estrangeiros no exterior, vocêreporte isso aos EUA no Formulário 1040 do IRS. Além disso, você também pode ter que apresentar alguns outros formulários fiscais internacionais relacionados a rendimentos estrangeiros, como o FBAR (Formulário FinCEN 114) e o Formulário FATCA 8938.
Se a renda for de fonte estrangeira,um país estrangeiro tem o direito primário de tributar a renda. Portanto, os EUA permitirão que o contribuinte receba um crédito pelo imposto de renda estrangeiro pago.
Os impostos dos EUA são baseados na cidadania, não no país de residência. Isso significa que não importa onde você mora, se você é considerado cidadão dos EUA, você tem uma obrigação fiscal neste ano fiscal. Sua exigência de declaração de imposto de expatriado não muda, mesmo se você for pago por um empregador estrangeiro no exterior.
Desdecontas estrangeiras são tributáveis, o IRS e o Tesouro dos EUA têm um processo muito rígido para declarar ativos no exterior. Qualquer cidadão americano com contas em bancos estrangeiros totalizando mais de US$ 10.000 no total, ou em qualquer momento durante o ano civil, é obrigado a reportar tais contas ao Departamento do Tesouro.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
Se você é cidadão dos EUA ou estrangeiro residente, sua renda está sujeita ao imposto de renda dos EUA, incluindo qualquer renda estrangeira ou qualquer renda obtida fora dos EUA. Não importa se você reside dentro ou fora dos EUA quando você obter essa renda.
Como cidadão dos EUA que vive no exterior, é importante compreender suas obrigações de arquivamento para permanecer em conformidade com os requisitos do IRS e evitar complicações. A não apresentação de uma declaração de imposto de renda pode levar a penalidades e repercussões legais, mesmo se você morar fora dos EUA.
Hásem limite de tempopor quanto tempo os cidadãos dos EUA podem permanecer no exterior.
Geralmente, qualquer pessoa dos EUA que detenha participação em ativos financeiros estrangeiros específicos com um valor agregado superior a US$ 50.000 no final do ano fiscal ou US$ 75.000 em qualquer momento durante o ano fiscal é obrigada a relatar esses ativos no Formulário 8938. Os ativos financeiros estrangeiros especificados incluem : Contas bancárias estrangeiras.
- Retenção de lucros corporativos. Você pode evitar a dupla tributação mantendo os lucros no negócio, em vez de distribuí-los aos acionistas como dividendos. ...
- Pague salários em vez de dividendos. Você pode distribuir lucros como salários ou bônus em vez de dividendos. ...
- Renda dividida.
Todas as receitas precisam ser declaradas?
O rendimento tributável deve ser declarado na sua declaração e está sujeito a imposto. A renda que não é tributável pode ter que ser mostrada em sua declaração de imposto de renda, mas não é tributável.
Seu imposto estrangeiro qualificado é apenasa obrigação fiscal estrangeira legal e real que você pagou ou acumulou durante o ano. O valor do imposto estrangeiro qualificado não é necessariamente o valor do imposto retido pelo país estrangeiro.
Todos esses rendimentos e quaisquer impostos estrangeiros pagos são reportados emFormulário 1099-DIV(ou outra declaração de beneficiário qualificado).
- Trabalho autônomo ou trabalhos paralelos. Trabalho freelancer ou contratado independente. Bens ou serviços que você vende online. ...
- Investimentos. Ganhos de capital. Opções de ações, desdobramentos ou negociações. ...
- Benefícios pagos a você. Distribuições de planos de aposentadoria, pensões ou anuidades. ...
- Outros tipos de renda. Reembolsos, reembolsos e abatimentos de impostos.
Rendimento de origem estrangeira especificado significa qualquer um dos seguintes rendimentos provenientes ou derivados de um território fora de Hong Kong em ou após as seguintes datas: 1 de janeiro de 2023 – juros, dividendos, rendimento de PI e ganho de alienação de participação no capital. 1º de janeiro de 2024 – ganho de alienação que não seja ganho de alienação de participação societária.