Como o IRS encontra renda estrangeira?
Relatórios do FATCA
Um dos principais catalisadores para o IRS aprenderem sobre renda estrangeira que não foi relatada é através do FATCA, que é a Lei de Conformidade Tributária da Conta Estrangeira.
Através do FATCA, o IRS recebe números de contas, saldos, nomes, endereços e números de identificação de titulares de contas.Os americanos com contas estrangeiras também devem enviar o Formulário 8938 ao IRS, além da forma FBAR amplamente redundante.
Mais em pagamento
Uma penalidade de relatório de informações internacionais pode ser aplicada se você tiver atividade financeira de fontes estrangeiras e não seguir leis, regras e regulamentos tributários.Enviamos um aviso para você se você deve uma penalidade e cobramos juros mensais até pagar o valor integralmente.
Na maioria dos casos, você pode determinar essa determinação.Renda de fonte estrangeira é o valor que resulta deMultiplicando seu pagamento total (incluindo subsídios, reembolsos e benefícios sem dinheiro) por uma fração.O numerador (número superior) é o número de dias em que você trabalhou em um país estrangeiro.
Como o FBAR,O formulário 8938 carrega uma penalidade de US $ 10.000 por não arquivar.Se o IRS enviar você notar sua falha em registrar, você terá 90 dias para cumprir ou estar sujeito a US $ 10.000 adicionais por mês, até US $ 50.000, até que você faça o arquivo.Há uma penalidade de 40 % por qualquer imposto sobre o pagamento de ativos financeiros estrangeiros não relatados.
Para o ano fiscal de 2022 (a declaração de imposto apresentada em 2023), você pode ser elegível para excluiraté US $ 112.000de sua receita suada no exterior do seu imposto de renda dos EUA.Para o ano fiscal de 2023 (a declaração de imposto apresentada em 2024), esse valor aumenta para US $ 120.000.
A resposta curta: sim.Compartilhar: o IRS provavelmente já conhece muitas de suas contas financeiras, e o IRS pode obter informações sobre quanto há lá.Mas na realidade,O IRS raramente se aprofunda em seu banco e contas financeiras, a menos que você esteja sendo auditado ou o IRS esteja coletando impostos de você.
Uma pessoa dos Estados Unidos que tem interesse financeiro ou autoridade de assinatura sobre contas financeiras estrangeiras deveArquive o FBRBSe o valor agregado das contas financeiras estrangeiras exceder US $ 10.000 a qualquer momento durante o ano civil.
As penalidades criminais incluem: falha intencional em registrar um FBAR.Até US $ 250.000 ou 5 anos de prisão ou ambos.Falha intencional em registrar um FBAR enquanto viola outra "lei dos Estados Unidos" ou como parte de um padrão de qualquer atividade ilegal que envolva mais de US $ 1000 mil em um período de 12 meses.
O IRS pode vir atrás de você em um país diferente?
Sim, se você é um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que vive fora dos Estados Unidos, sua renda mundial está sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora.No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de renda conquistadas estrangeiras e/ou créditos de imposto de renda estrangeira.
Se você é um cidadão dos EUA no exterior e nunca apresentou uma declaração de imposto, pode relaxar.O IRS construiu em uma salvaguarda para expatriados honestos que realmente não sabiam que tinham obrigação de arquivamento de impostos.Você pode ser pego sem penalidade com procedimentos de conformidade de arquivamento simplificados.
Os destinatários de herança estrangeiro normalmente não têm um passivo tributário nos Estados Unidos.E, se você estiver enviando seu próprio dinheiro de uma conta bancária estrangeira para uma doméstica, não precisará pagar impostos sobre a transferência.
Para o ano fiscal de 2024, a exclusão máxima éUS $ 126.500 por pessoa.Se dois indivíduos são casados e ambos trabalham no exterior e atendem ao teste de residência de boa -fé ou no teste de presença física, cada um poderá escolher a exclusão de renda ganhada estrangeira.Juntos, eles podem excluir até US $ 253.000 para o ano fiscal de 2024.
Em geral, a exclusão de renda ganhada estrangeira permite que você trateAté US $ 120.000 da sua renda em 2023 (impostos devidos em 2024) como não tributáveis pelos Estados Unidos. Em 2024 (impostos com vencimento de 2025), a exclusão aumenta para US $ 126.500.Você tem que viver e trabalhar em um país estrangeiro para que isso se aplique.
Formulário FinCen 114
Se você é um cidadão americano com contas bancárias estrangeiras, totalizando mais de US $ 10.000 por ano civil, deve relatar essas contas ao departamento do Tesouro.Você também deve relatar e pagar imposto sobre qualquer receita dessas contas.
Se você é uma entidade doméstica especificada, satisfaz o limite de relatório apenas se o valor total dos ativos financeiros estrangeiros especificados for superior a US $ 50.000 no último dia do ano fiscal ou mais de US $ 75.000 a qualquer momento durante o ano fiscal.
De acordo com o IRS, exemplos de outros ativos financeiros estrangeiros especificados (não uma lista exaustiva) incluem, se forem mantidos para investimento:ações emitidas por uma corporação estrangeira;um capital ou lucro juros em uma parceria estrangeira;e interesse em uma confiança estrangeira ou propriedade estrangeira.
Em geral, sim - os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre renda estrangeira.Os EUA são um dos dois países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania, não no local de residência.Se você é considerado um cidadão dos EUA ou residente permanente dos EUA, paga imposto de renda, independentemente de onde a renda foi obtida.
Exclua significa que você não paga impostos sobre isso.O que é isso?Você relata a exclusão de renda ganho estrangeiro em um Formulário Especial 2555, no qual indica se atende à presença física ou no teste residente de boa-fé.Qualquer renda de origem dos EUA será exibida no seu formulário 1040.
Como relato renda estrangeira enquanto moro nos EUA?
Você deveAnexe o Formulário 2555, Renda Ganhada Estrangeira, ao seu Formulário 1040 ou 1040xPara reivindicar a exclusão de renda ganho estrangeiro, a exclusão de moradias estrangeiras ou a dedução de moradias estrangeiras.Não envie o Formulário 2555 por si só.
Os EUA são um dos poucos países que tributa seus cidadãos sobre sua renda mundial, independentemente de onde eles vivem ou ganham sua renda.Isso significa queOs expatriados americanos estão potencialmente sujeitos a dupla tributação- uma vez pelo país onde eles ganham sua renda e novamente pelos Estados Unidos.
Certas contas de aposentadoria: Embora o IRS possa cobrar algumas contas de aposentadoria, como IRAs e planos 401 (k), eles geralmente não podem tocar fundos emContas de aposentadoria com proteções legais específicas, como determinados planos de pensão e anuidades.7.
A nova regra "$ 600"
Sob as novas regras estabelecidas pelo IRS,Se você recebeu mais de US $ 600 pela transação de bens e serviços por meio de plataformas de pagamento de terceiros, receberá um 1099-K por relatar a renda.
O IRS recebe informações de terceiros, como empregadores e instituições financeiras.Usando um sistema automatizado, a função AUR (Automatation Sub -Reporter (AUR) compara as informações relatadas por terceiros com as informações relatadas sobre seu retorno para identificar possíveis discrepâncias.
