Os estrangeiros não residentes reportam rendimentos estrangeiros?
Geralmente, a renda de origem estrangeira recebida por um estrangeiro não residente não está sujeita à tributação nos EUA.. Consulte Fonte de renda para obter mais informações.
O resultado final. Como cidadão dos EUA ou estrangeiro residente, você deve declarar renda estrangeira ao IRS, independentemente de residir nos EUA ou não. Há uma exclusão de rendimentos auferidos no exterior se você obteve rendimentos estrangeiros enquanto residia em outro país.
Exigência de relatórios para contas e ativos estrangeiros
A lei federal exige que os cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes relatem sua renda mundial, incluindo rendimentos de trustes estrangeiros e bancos estrangeiros e outras contas financeiras.
Isso significa quesua renda mundial está sujeita a impostos dos EUAe deve ser relatado em sua declaração de imposto de renda dos EUA (Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA, ou Formulário 1040-SR, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Idosos).
Você deve apresentar o Formulário 1040-NR, Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA somente se tiver renda sujeita a imposto, comosalários, gorjetas, bolsas de estudo e bolsas de estudo, dividendos, etc.
O IRS penaliza as falhas de notificação e de pagamento e as penalidades por relatar violações podem ser substanciais. Com isto em mente, se você não comunicou sua renda obtida no exterior ao IRS,este é um problema que você desejará resolver de forma proativa – antes de enfrentar uma auditoria ou investigação do IRS.
Para ser elegível para a exclusão de rendimentos auferidos no exterior,você deve ter residência fiscal em um país estrangeiro e ser cidadão dos EUA ou estrangeiro residente.
Em geral, sim – os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre a renda estrangeira. Os EUA são um dos dois únicos países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania e não no local de residência. Se você for considerado cidadão ou residente permanente dos EUA, pagará imposto de renda independentemente de onde a renda foi obtida.
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023). Além disso, você pode excluir ou deduzir certos valores de moradias estrangeiras.
Fonte de renda ganha
A fonte de sua renda auferida é o local onde você realiza os serviços pelos quais recebe a renda. A renda auferida no exterior érenda que você recebe pela prestação de serviços pessoais em um país estrangeiro. Onde ou como você é pago não afeta a fonte da renda.
Os estrangeiros não residentes precisam apresentar declarações fiscais nos EUA?
Quem deve arquivar. Você deve apresentar uma declaração se for um estrangeiro não residente envolvido ou considerado envolvido em um comércio ou negócio nos Estados Unidos durante o ano.
Um não residente também deve pagar imposto de renda ao IRS, mas apenas sobre a renda que está efetivamente conectada aos EUA, o que geralmente inclui o dinheiro que você ganha enquanto está nos EUA. O IRS, entretanto, não tem autoridade para cobrar imposto sobre a renda que os não residentes ganham em seus países de origem ou em qualquer país estrangeiro por ...
Formulário 2555. Você deve anexar o Formulário 2555, Renda auferida no exterior, ao seu Formulário 1040 ou 1040X para reivindicar a exclusão de renda auferida no exterior, a exclusão de moradia no exterior ou a dedução de moradia no exterior.
Os estrangeiros não residentes não são obrigados a pagar impostos nos EUA sobre rendimentos de juros de bancos, instituições de poupança e companhias de seguros. No entanto, se esta receita de juros estiver ligada à conduta comercial ou empresarial do estrangeiro não residente nos EUA, ela será tributada nos EUA.
Uma pergunta comum que você pode ter é “Um cidadão dos EUA que mora no exterior preenche o Formulário 1040 ou 1040NR do IRS?” A resposta é,depende. Se você for estrangeiro não residente, deverá apresentar o 1040 NR.
Se você preencheu por engano um Formulário 1040 de Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA e precisa preencher o Formulário 1040-NR de Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA, ou vice-versa,você precisará alterar seu retorno. De acordo com as instruções do IRS para o Formulário 1040-X Alterado da Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA, página 2: Estrangeiros residentes e não residentes.
Em alguns casos, você pode receber um Formulário 1099 (DIV, G, INT ou MISC).Geralmente, os estrangeiros não residentes não devem receber tais formulários; entretanto, se o fizer, poderá usar as informações do formulário para preencher o GTP – não é necessário solicitar um novo formulário ao pagador.
Como declarar seus impostos sem um W-2. Se você não receber um formulário W-2 para seu emprego, ou se trabalhar para um empregador estrangeiro e, portanto, não receber um W-2, você poderegistre seus impostos usando o Formulário 4852. O Formulário 4852 é um substituto que os contribuintes podem usar caso nunca tenham recebido um W-2 (ou se o W-2 estiver incorreto).
Expatriados podemusar a Exclusão de Renda Estrangeira (FEIE) para excluir uma certa quantia de renda estrangeira da tributação dos EUA. O valor máximo de exclusão muda a cada ano. Para o ano fiscal de 2023, o limite de exclusão da FEIE é de US$ 120.000 e aumentará para US$ 126.500 para o ano fiscal de 2024.
- Retenção de lucros corporativos. Você pode evitar a dupla tributação mantendo os lucros no negócio, em vez de distribuí-los aos acionistas como dividendos. ...
- Pague salários em vez de dividendos. Você pode distribuir lucros como salários ou bônus em vez de dividendos. ...
- Renda dividida.
Qual é a exclusão de renda estrangeira para estrangeiros residentes?
O valor máximo de exclusão de rendimentos auferidos no exterior é ajustado anualmente pela inflação. Para o ano fiscal de 2023, a exclusão máxima de rendimentos auferidos no exterior é o menor entre os rendimentos estrangeiros auferidos ouUS$ 120.000 por pessoa qualificada. Para o ano fiscal de 2024, a exclusão máxima é de US$ 126.500 por pessoa.
Para beneficiar da exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro, o contribuinte deve cumprir um dos seguintes critérios: Trabalhar a tempo inteiro num país estrangeiro durante um ano civil inteiro – conhecido como Teste de Residência Bona Fide. Trabalha fora dos Estados Unidos por pelo menos 330 dias em qualquer período de 365 dias – conhecido como Teste de Presença Física.
Definição de estrangeiro não residente
Se uma pessoa não atender ao Green Card ou ao Teste de Presença Substancial, essa pessoa será classificada como estrangeiro não residente. Um recém-chegado com visto J-1 ou F-1 geralmente é um estrangeiro não residente.
Excluindo Renda Estrangeira e FATCA
Infelizmente, essa mesma renda estrangeira normalmente não está isenta nos EUA – e assimse a FFI reportar o rendimento ao IRS, mas o contribuinte não o incluir na sua declaração fiscal dos EUA – isso poderá levar a uma auditoria.
Geralmente, para atender ao teste de presença física,você deve estar fisicamente presente em um país ou países estrangeiros por pelo menos 330 dias inteiros durante um período de 12 meses, incluindo alguma parte do ano em questão. Você pode contar os dias que passou no exterior por qualquer motivo, desde que sua residência fiscal seja em um país estrangeiro.
