O que é uma renda estrangeira com alta tributação?
A renda altamente tributada érenda se os impostos estrangeiros que você pagou sobre a renda (após alocação de despesas) excederem o imposto mais alto dos EUA que pode ser cobrado sobre a renda.
Limite do valor excludente
O valor máximo de exclusão de rendimentos auferidos no exterior é ajustado anualmente pela inflação.Para o ano fiscal de 2023, a exclusão máxima de rendimentos auferidos no exterior é o menor valor entre os rendimentos auferidos no exterior ou US$ 120.000 por pessoa qualificada. Para o ano fiscal de 2024, a exclusão máxima é de US$ 126.500 por pessoa.
Isenção do Limite de Crédito Tributário Estrangeiro
Seus impostos estrangeiros qualificados para o ano fiscal sãonão mais que $ 300 ($ 600 se preencher uma declaração conjunta). Toda a sua renda bruta estrangeira e os impostos estrangeiros são informados a você em uma declaração de beneficiário (como o Formulário 1099-DIV ou 1099-INT).
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023).
Por exemplo,se o seu cliente obtiver renda em um país estrangeiro onde a alíquota de imposto é de 50% e a alíquota de imposto dos EUA sobre a mesma renda for de 20%, a cláusula de isenção de impostos elevada entraria em jogo. Neste caso, apenas 20% dos impostos estrangeiros pagos seriam elegíveis para o FTC, e os 30% excedentes não seriam elegíveis.
A renda FDAP que não é efetivamente vinculada é tributada a uma alíquota fixa de 30% sobre a renda bruta, a menos que um tratado fiscal especifique uma alíquota mais baixa. Os estrangeiros não residentes devem apresentar e pagar qualquer imposto devido usando o Formulário 1040-NR, Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA.
Exigência de relatórios para contas e ativos estrangeiros
Anexo B (Formulário 1040), Juros e Dividendos Ordinários– Na maioria dos casos, os contribuintes afetados anexam o Anexo B à sua declaração federal para declarar ativos estrangeiros.
Principais conclusões.A compra de propriedades no exterior não aciona automaticamente uma exigência de declaração de impostos nos EUA. A venda de propriedade estrangeira resultará em um ganho ou perda de capital que será reportado em sua declaração de imposto de renda nos EUA. Comprar ou vender propriedade estrangeira pode criar obrigações fiscais no seu país de residência.
Os destinatários de heranças estrangeiras normalmente não têm obrigações fiscais nos Estados Unidos. E, se você estiver enviando seu próprio dinheiro de uma conta bancária estrangeira para uma conta nacional, não terá que pagar impostos sobre a transferência.
Tecnicamente,todos os ganhos de capital obtidos por um cidadão dos EUA são tributáveis. Isto é verdade independentemente de você estar vendendo uma propriedade nos EUA ou uma propriedade estrangeira. Por exemplo, se você vendeu um imóvel alugado na Flórida e recebeu um ganho de capital, esse ganho é tributável. O mesmo aconteceria se você vendesse uma casa na Itália.
Pago impostos sobre contas bancárias estrangeiras?
Desdecontas estrangeiras são tributáveis, o IRS e o Tesouro dos EUA têm um processo muito rígido para declarar ativos no exterior. Qualquer cidadão americano com contas em bancos estrangeiros totalizando mais de US$ 10.000 no total, ou em qualquer momento durante o ano civil, é obrigado a reportar tais contas ao Departamento do Tesouro.
Você deveanexe o Formulário 2555, Renda auferida no exterior, ao seu Formulário 1040 ou 1040Xreivindicar a exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro, a exclusão de habitação estrangeira ou a dedução de habitação estrangeira. Não envie o Formulário 2555 sozinho.
Geralmente,os imóveis estrangeiros não precisam ser declarados se forem detidos diretamente e usados como residência pessoal. Mas, quando os imóveis são detidos através de determinadas entidades ou utilizados para rendimentos de arrendamento, podem ser exigidos requisitos de reporte.
Despesas de mudança não reembolsadas, se você teve que se mudar para conseguir um novo emprego (exceção: mudança militar na ativa por causa de ordens militares) A maioria das despesas de investimento, incluindo taxas de consultoria e administração. Taxas de preparação de impostos (exceto taxas para preparar os Anexos C, E ou F, que são despesas comerciais dedutíveis)
- Maximize as economias com vantagens fiscais. Contribuir com o valor máximo para seu plano de aposentadoria com imposto diferido ou conta poupança de saúde (HSA) pode ajudar a reduzir sua renda tributável do ano. ...
- Faça doações de caridade. ...
- Colha perdas de investimento.
A evasão fiscal de milionários e bilionários atinge o máximoUS$ 150 bilhões por ano, diz o chefe do IRS. Os milionários e bilionários do país estão sonegando mais de US$ 150 bilhões por ano em impostos, de acordo com o chefe da Receita Federal.
O crédito fiscal estrangeiro é uma redução de impostos dos EUA que compensa o imposto de renda pago a outros países. Para se qualificar, o imposto deve ser cobrado de você por um país estrangeiro ou posse dos EUA e você deve ter pago o imposto.Impostos sobre renda, salários, dividendos, juros e royaltiesgeralmente se qualificam para o crédito fiscal estrangeiro.
Os rendimentos da Segurança Social podem ser tributáveis, independentemente da sua idade. Tudo depende se o seu rendimento total combinado excede um determinado nível definido para o seu status de registro. Você deve ter ouvido falar que a renda da Previdência Social não é tributada depois70 anos; isto é falso.
Um dos principais catalisadores para o IRS saber sobre receitas estrangeiras que não foram declaradas é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras. De acordo com a FATCA, mais de 300.000 FFIs (Instituições Financeiras Estrangeiras) em mais de 110 países reportam ativamente informações dos titulares de contas ao IRS.
O IRS penaliza as falhas de notificação e de pagamento e as penalidades por relatar violações podem ser substanciais. Com isto em mente, se você não comunicou sua renda obtida no exterior ao IRS,este é um problema que você desejará resolver de forma proativa – antes de enfrentar uma auditoria ou investigação do IRS.
Declaro renda estrangeira?
Use a seção 'estrangeira' da declaração de imposto de renda para registrar suas receitas ou ganhos no exterior. Inclua a renda que já foi tributada no exterior para obter alívio de crédito fiscal estrangeiro, se você for elegível.
Se você vender sua propriedade estrangeira, poderá conseguirfazer uma troca 1031 (também chamada de troca semelhante), na qual você troca uma propriedade de investimento por outra propriedade semelhante com imposto diferido. Muitos investidores usam essa estratégia para adiar o pagamento de ganhos de capital e impostos de recuperação de depreciação.
Se usado corretamente, o FEIE pode ajudá-lo a economizar milhares de dólares em impostos nos EUA. A exclusão máxima para 2024 é de US$ 126.500. Se você estiver entrando com o pedido de casamento em conjunto e seu cônjuge também atender aos requisitos da FEIE, você poderá excluir até US$ 253.000 de sua renda estrangeira em 2024.
Exclusão de rendimentos auferidos no exterior (FEIE)
Se você reivindicar a exclusão de renda auferida no exterior preenchendo o Formulário 2555 do IRS, não precisará pagar imposto sobre seus primeiros $ 112.000 de renda estrangeira para o ano fiscal de 2022.
Devido à Lei do Sigilo Bancário, todos os bancos e outras instituições financeiras devem apresentar um Relatório de Transação Monetária (CTR) para qualquer transferência bancária.mais de US$ 10.000. O CTR inclui as seguintes informações: O nome e o número da conta da pessoa ou parte que inicia a transferência.
